¿Por qué validar proveedores antes de pagar?
El artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación establece que si recibes facturas de un proveedor que el SAT considera emisor de operaciones inexistentes, pierdes el derecho a deducir esos gastos y a acreditar el IVA correspondiente, incluso si ya pagaste y el bien o servicio fue entregado.
La validación preventiva es la única protección real: si verificas antes de pagar y el RFC estaba limpio, tienes evidencia documental de due diligence fiscal.
Proceso de validación paso a paso
Obtén el RFC de todos tus proveedores activos
Solicita a cada proveedor su Constancia de Situación Fiscal vigente. El RFC aparece en la parte superior del documento. No uses el RFC de sus facturas anteriores sin confirmar — puede estar desactualizado.
Exporta la lista en un archivo CSV
Una columna con los RFCs es suficiente. Si usas Excel o Google Sheets, exporta como CSV. El validador acepta cualquier CSV con los RFCs en la primera columna.
Sube el CSV al validador masivo
En validar-masivo.html puedes subir hasta 500 RFCs. El sistema consulta la lista 69-B en tiempo real y devuelve el estatus de cada RFC.
Descarga y guarda los resultados
Descarga el CSV con los resultados y guárdalo con fecha. Esta evidencia documenta que verificaste el estatus antes de la operación.
Repite mensualmente
Un proveedor puede ser incluido en la lista en cualquier actualización del SAT. Revisa tu cartera activa al menos una vez al mes — coincide con la actualización del día 1.
¿Qué hacer si un proveedor aparece en lista negra?
- No pagues ni emitas más facturas con ese proveedor hasta aclarar la situación.
- Notifica al proveedor — puede ser un error o puede estar en proceso de aclaración ante el SAT.
- Si ya tienes facturas pagadas de ese proveedor, consúltalo con tu asesor fiscal para documentar la materialidad de las operaciones.
- Revisa qué categoría de la lista 69-B aplica: cancelados es diferente a firmes.
¿Con qué frecuencia validar?
La frecuencia depende del volumen de tu operación:
- Proveedores nuevos: siempre antes del primer pago, sin excepción.
- Proveedores activos recurrentes: mínimo una vez al mes.
- Proveedores esporádicos: en cada nueva operación.
¿Qué pasa si no valido y el SAT me audita?
Si el SAT detecta que tienes facturas de proveedores en lista negra, puede iniciar un procedimiento para objetar esas deducciones. La carga de la prueba recae en ti: deberás demostrar que la operación fue real con contratos, evidencias de entrega, transferencias bancarias y comunicaciones.
La validación previa no elimina ese riesgo, pero demuestra que actuaste de buena fe — lo que puede ser determinante en una negociación con el SAT.