Deducciones personales 2026: lista completa, límites y el error de método de pago que las anula

Trabajas, ganas, y de eso que ganas — impuestos. Pero hay gastos que sí puedes restar antes de que el SAT te cobre.

Gastos médicos. Seguros. Donaciones. Intereses de hipoteca. El problema: el SAT pone topes. Y hay un error de pago — casi invisible — que te anula toda la deducción.

Esta guía enumera qué sí deduces, cuál es el límite real de cada concepto, y el detalle que la mayoría pasa por alto.

Quién deduce gastos personales

Personas físicas que:

• Ganan salario o ingresos profesionales
• Están en régimen ordinario o RESICO (parcialmente)
• Presentan declaración anual

No deducen: personas que facturan a través de empresa mercantil (es la empresa la que deduce) o que están en régimen de incorporados (asalariados sin actividad propia).

Las 6 deducciones personales principales en 2026

1. Gastos médicos y dentales (hasta 15,000 pesos)

Qué entra:

• Consultas médicas y dentales
• Medicinas y análisis clínicos (recetados, no vitaminas)
• Cirugías, hospitalizaciones
• Aparatos ortopédicos y prótesis
• Servicios de ambulancia
• Gastos de servicios de salud mental/psicología

Quién: tú, tu cónyuge, padres e hijos (dependientes)

Límite: máximo 15,000 pesos por año fiscal

Cómo probarlo: CFDI del médico, farmacia o clínica a tu RFC. Si pagaste efectivo y el prestador no emite CFDI, no es deducible.

Error común: muchos creen que pueden deducir gastos dentales y médicos sin límite. No — 15,000 es el tope, y lo que pases de ahí, pierdes.

2. Primas de seguros de gastos médicos e incapacidad

Qué entra:

• Póliza de seguros de salud (Seguros América, Allianz, etc.)
• Seguros de invalided y vida (solo la parte de gastos médicos)
• Pólizas de tu cónyuge e hijos

Quién: asegurado y dependientes

Límite: sin tope específico — se deduce el 100% (esto es lo mejor de esta deducción)

Cómo probarlo: póliza, comprobante de pago (CFDI o recibo)

Atención: el CFDI debe estar a tu RFC. Si la póliza la pagó tu empresa y tú solo recibiste el beneficio, eso corre por cuenta de la empresa, no tuya.

3. Aportaciones al retiro (SAR)

Qué entra:

• Depósitos voluntarios a tu cuanta individual del SAR (INFONAVIT-CONSAR)
• Aportaciones adicionales a sistemas de retiro de bancos
• Fondos de pensión complementaria (bajo ciertas condiciones)

Límite: sin tope

Cómo probarlo: comprobante de depósito de tu AFORE

Regla de oro: solo si proviene de ingresos que sí declaraste — no puedes deducir SAR por dinero que no reportaste como ingreso.

4. Intereses hipotecarios (vivienda única)

Qué entra:

• Intereses pagados en crédito inmobiliario para compra/construcción de casa propia
• Solo la VIVIENDA ÚNICA — no inversión inmobiliaria
• Intereses de créditos ante instituciones financieras reguladas

Quién: propietario persona física

Límite: hasta un monto de crédito de 4 millones de pesos (entonces el interés es sobre eso)

Cómo probarlo: estado de cuenta del banco que muestre desglose de capital e intereses

Error clave: muchos creen que pueden deducir interés de vivienda secundaria o de inversión. No — es solo vivienda única, la que habitualmente ocupas.

Otra trampa: si el crédito es a nombre de una empresa o sociedad, aunque sea tuya, no aplica la deducción personal. Es personal únicamente.

5. Donaciones a organizaciones autorizadas (hasta 7% de ingresos)

Qué entra:

• Donativo a organizaciones del sector social, cultura, educación, investigación, salud pública
• Solo si la organización está en el Padrón de Donatarias Autorizadas del SAT

Quién: cualquier persona que dona

Límite: máximo 7% de tus ingresos brutos del año anterior (esto es importante — es 7% de lo que ganaste, no de lo que donaste)

Ejemplo: si ganaste 500,000 en 2025, en 2026 puedes deducir máximo 35,000 en donaciones.

Cómo probarlo: CFDI de la donataria (debe estar registrada en el Padrón) y comprobante de pago

El error del SAT que nadie nota: muchas donaciones se hacen por transferencia bancaria sin CFDI. Si el donatario es autorizado pero NO emitió CFDI al momento del pago, la deducción cae.

Requisito de pago: según reforma reciente, donaciones deben hacerse por medios electrónicos (transferencia, débito, tarjeta). Efectivo = no válido. Y la donación debe estar registrada ante SAT en los registros del donatario.

Antes de donar: verifica que la organización esté en el Padrón de Donatarias del SAT. Si aparece, estás seguro. Si no, de todos modos la donación es caritativa, pero el SAT no te la deduce.

6. Aportaciones a colegio de profesionistas

Qué entra:

• Cuotas a colegio profesional (Colegio de Abogados, de Contadores, de Ingenieros, etc.)
• Solo si el colegio está registrado ante SAT

Quién: profesionista afiliado

Límite: sin tope

Cómo probarlo: comprobante de pago/CFDI del colegio

Nota: esto es para profesionistas — si eres empleado de una empresa y tu empresa es la que afilia, no es tuya la deducción.

Los límites que cambian cada año

El SAT cada año revisa y actualiza algunos topes. Para 2026, los principales son:

Si estos cambios, el SAT lo publicará en el Anexo de Deducciones Personales de la declaración previa al ejercicio. Revísalo cuando abras tu portal SAT en marzo.

El error de pago que te anula todo

Aquí está el punto que te cuesta dinero real:

Deducción por donativo: pagaste a una donataria autorizada, pero lo hiciste en EFECTIVO sin CFDI.

Resultado: SAT no reconoce la deducción. En auditoría, piden comprobante y tú dices "pagué efectivo" — eso no es válido. Pierdes la deducción + multa por inconsistencia.

Deducción por gastos médicos: pagaste al doctor sin solicitar CFDI; solo tienes recibo manuscrito.

Resultado: no es CFDI válido. No aplica.

Deducción por prima de seguros: la póliza está a nombre de tu empresa, no tuyo.

Resultado: es gasto empresarial, no personal. No la deduces en declaración personal.

Los errores más comunes que regalan multas

1. Superar el tope de deducciones sin saberlo — gastaste 18,000 en médico; intentas deducir todo; SAT rechaza 3,000

1. Usar comprobantes sin CFDI válido — recibos de efectivo, fotos, comprobantes que no vienen del SAT

1. Deducir gastos de dependientes sin documentación — dijiste que tú pagaste la operación de tu hijo, pero el CFDI está a nombre del hijo mayor de edad

1. Intentar deducir donaciones a organizaciones NO autorizadas — hay ONGs legítimas pero sin registro SAT; la donación no deduce

1. Confundir gastos de negocio con personales — si eres independiente, los gastos de tu oficina NO son "deducción personal", son gastos de tu actividad empresarial (se restan en otro lado)

1. Olvidar que el límite de donaciones es % de ingresos, no cantidad absoluta — "doné 200,000" pero ganaste 500,000 — máximo que deduces: 35,000 (7%)

Checklist antes de la declaración

• ✓ ¿Tengo CFDI de todos mis gastos médicos y dentales?
• ✓ ¿La suma de gastos médicos no supera 15,000?
• ✓ ¿Mis pólizas de seguros están a mi RFC?
• ✓ ¿Mis donaciones fueron a organizaciones del Padrón SAT (verificadas)?
• ✓ ¿Pagué las donaciones por transferencia/débito/tarjeta, no en efectivo?
• ✓ ¿Mi crédito hipotecario es por vivienda única y estoy dentro del límite de 4M?
• ✓ ¿Tengo desglose de intereses vs. capital en mi estado de cuenta hipotecario?
• ✓ ¿Soy afiliado a un colegio profesional y tengo comprobante de pago?

Si falta algo, complétalo antes de declarar.

Resumen operativo

• Gastos médicos: 15,000 máximo, CFDI obligatorio
• Seguros médicos: sin tope, CFDI a tu RFC
• Retiro (SAR): sin tope, comprobante de AFORE
• Intereses hipotecarios: sobre máximo 4M, vivienda única
• Donaciones: 7% de ingresos 2025, Padrón SAT, pago electrónico
• Colegio profesional: sin tope, CFDI del colegio

El SAT revisa estas deducciones. Documenta todo.

Atención: si donas a organizaciones regularmente, primero verifica que estén en el Padrón de Donatarias Autorizadas del SAT. Toma un minuto y te evita sorpresas al declarar.